老师，18年交印花税时，之前会计直接借应交税费-印花税，贷银行 没有走税金及附加。现在要怎样调整？

Fenz 追问

2019-10-24 14:58

几千块钱，分录是不是这样
补计提印花税，借税金及附加  贷 应交税费-印花税

meizi老师 解答

2019-10-24 15:13

你跨年了现在补做在19年要走 以前年度损益调整来做的  借以前年度损益调整  贷 应交税费-印花税 借未分配利润贷 借以前年度损益调整

Fenz 追问

2019-10-24 15:15

例如18年是100元，分录
借以前年度损益调整 100
贷 应交税费-印花税 100
借未分配利润贷 100
贷以前年度损益调整 100（这里是贷方）是吗

meizi老师 解答

2019-10-24 15:16

嗯是的 你要结转过去  到未分配利润去 。 借以前年度损益调整 100
贷 应交税费-印花税 100
借未分配利润100
贷以前年度损益调整 100

Fenz 追问

2019-10-24 15:21

好的，如果是本年度的就直接补计提就可以吧？

meizi老师 解答

2019-10-24 15:21

是的 本年的就直接补就行了

Fenz 追问

2019-10-24 15:24

那摘要写什么好呢

meizi老师 解答

2019-10-24 15:24

摘要写补计提某年某月的印花税

Fenz 追问

2019-10-24 15:25

ok  谢谢老师

meizi老师 解答

2019-10-24 15:28

不客气 满意请给予评价