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送心意

朴老师

职称： 会计师

2019-10-24 13:54

一、根据正常销售，确认收入：
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
二、缴纳增值税时：
本月上交本月应交的增值税
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
本月上交以前期间应交未交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
三、计提应收的增值税返还：
借：其他应收款
贷：营业外收入——政府补助
四、收到增值税返还：
借：银行存款
贷：其他应收款
软件产品增值税即征即退税额的计算方法：
即征即退税额＝当期软件产品增值税应纳税额－当期软件产品销售额×3%；
当期软件产品增值税应纳税额＝当期软件产品销项税额－当期软件产品可抵扣进项税额；

孙梦元 追问

2019-10-24 13:57

老师，我的意思是为什么要用当期软件产品销售额来*3%？

朴老师 解答

2019-10-24 13:59

你好，这个就是税局规定的

孙梦元 追问

2019-10-24 13:59

好吧，谢谢老师

朴老师 解答

2019-10-24 14:08

好的，不用客气的哦

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相关问题讨论
一、根据正常销售，确认收入： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时： 本月上交本月应交的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还： 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还： 借：银行存款 贷：其他应收款 软件产品增值税即征即退税额的计算方法： 即征即退税额＝当期软件产品增值税应纳税额－当期软件产品销售额×3%； 当期软件产品增值税应纳税额＝当期软件产品销项税额－当期软件产品可抵扣进项税额；
2019-10-24 13:54:00
你好，麻烦上传一下题目
2021-10-05 05:08:29
是的，公式中的销售收入是不含税的销售收入。
2018-07-30 11:01:44
你好；   按照你实际销售来报的。   你们之间这个金额有差异的  
2022-01-04 13:49:03
A.还本销售方式销售货物，以货物的销售价格计算缴纳增值税，不得扣除还本支出 D.现金折扣方式销售货物，不得从计税销售额中扣减折扣额
2021-06-02 08:44:40
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