本季的未分配利润比如说有8万那我是不是需要计提所得税费用8*5%=4000，但是在申报所得税申报表是按照全年的来申报，里面有70000的之前的营业外支出。一减相当于 只要交1000。那我这计提的所得税费用就不对了。我是哪做的不对吗？营业外支出得我在汇算清缴时调增再交税这个我知道。

月月老师 解答

2019-10-24 13:37

你好，你的本年利润总额有多少。

裙带菜 追问

2019-10-24 13:50

本年利润不是根据当月的本年利润来计算的是吧？是根据利润表上的数据再来计提所得税费用吗？是到下个月再计提吗？本年累计的需要结账做成利润表才能拿到数据？

裙带菜 追问

2019-10-24 13:56

不知道我问的您能看懂不？ 就是您说的本年累计的 本年利润才计算所得税费用 ，这个本年累计的需要本期结账了 才能计算得出不会自动出来？

月月老师 解答

2019-10-24 14:22

你好，季度末先结转损益，结转完看科目余额表利润总额，如果以前季度有缴纳的所得税，本次缴纳的所得税=（本年利润贷方数+所得税费用）*5%-已缴纳的所得税=本次需要交纳的所得税。

裙带菜 追问

2019-10-24 14:36

科目余额表里面没找到利润总额？

月月老师 解答

2019-10-24 14:37

你好，看科目余额表里面的本年利润，