老师您好！我公司是服装行业，所生产的服装有时候会用来送人或发放给导购做工服，那我的分录可以这样做吗？用来送人 借：招待费 贷：库存商品；员工工服， 借：员工福利 贷：库存商品

立红老师 解答

2019-10-24 10:05

用于员工，借应付职工薪酬 ——非货币性福利  贷:主营业务收入  应交税费——应交增值税（销项税额）

赵君 追问

2019-10-24 12:52

员工工服的做法是可以的是吗？员工工服可以不用做销项税吗？

立红老师 解答

2019-10-24 12:57

你好，如果是工服而不是给员工个人的，可以不做销项税额。

赵君 追问

2019-10-24 13:01

您好！我还是有点不明白，那员工工服的贷方直接计入主营业务收入不用消减库存吗？

立红老师 解答

2019-10-24 13:15

你好，员工工服这部分如果不归为员工个人所有，借：应付职工薪酬——非货币性福利   贷：库存商品
如果归员工个人所有，借应付职工薪酬 ——非货币性福利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）  借：主营业务成本  贷：库存商品

赵君 追问

2019-10-24 13:22

老师好！那应付职工薪酬-非货币性福利，这个科目月底需要结转吗？

立红老师 解答

2019-10-24 13:23

你好，计入相关成本费用科目，比如借：管理费用  贷：应付职工薪酬