你好，老师。所得税费用根据什么计提的，我要计提7到9月份的所得税

Vicky7.18 追问

2019-10-24 09:33

8和9月份开始做账的，我是不是根据9月份的利润表，累计利润总额来计提

邹老师 解答

2019-10-24 09:39

你好，是的，是这样的

Vicky7.18 追问

2019-10-24 09:41

你好，老师，这是8和9月的科目余额表，我想问一下，怎么计算计提的所得税

Vicky7.18 追问

2019-10-24 09:42

谢谢老师了，第一次做计提，不知道怎么计算

邹老师 解答

2019-10-24 09:45

你好，季度所得税这样计算
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
需要知道9月份利润表，6月份利润表才知道该如何计提所得税的

Vicky7.18 追问

2019-10-24 09:49

根据科目余额表本年利润计算不对嘛

Vicky7.18 追问

2019-10-24 09:50

7792.79×0.05

邹老师 解答

2019-10-24 09:56

你好，不能根据本年利润（因为本年利润是净利润数据）计算，应当根据利润总额计算

Vicky7.18 追问

2019-10-24 10:11

老师，你的意思，还是要根据9月份的利润表来做计提对嘛

邹老师 解答

2019-10-24 10:16

你好，是的（要根据9月份的利润表来做计提）
不能直接根据科目余额表的本年利润来计提所得税的

Vicky7.18 追问

2019-10-24 10:18

老师，那季初人数，和季末人数。还有季初资产和季末资产怎么计算的呢

邹老师 解答

2019-10-24 10:23

你好
季初就是季度第一个月的职工人数，季末就是季度末月单位职工人数
季初资产就是年初资产总额，期末资产就是季度末月资产负债表的期末资产总额

Vicky7.18 追问

2019-10-24 10:26

那就是6月末的资产和人数，季末就是9月末的资产和人数

邹老师 解答

2019-10-24 10:36

你好，是的，是这样的

Vicky7.18 追问

2019-10-24 12:27

你好，老师。我们企业收到返税的钱的话，这个能算企业的利润吗，具体分录怎么做，谢谢

邹老师 解答

2019-10-24 12:40

你好，具体是因为什么原因返还的什么税款？

Vicky7.18 追问

2019-10-24 12:42

是人力资源公司，跟地方政府谈好的。我们企业缴纳个税，增值税，企业所得税，政府会按一定比例返给我们的

Vicky7.18 追问

2019-10-24 12:42

这个反过来的的钱能算企业的利润吗

Vicky7.18 追问

2019-10-24 12:43

具体分录怎么写

邹老师 解答

2019-10-24 12:45

你好，借；银行存款，贷；其他收益
这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的

Vicky7.18 追问

2019-10-24 13:12

老师，我们科目里面没有其他收益科目

Vicky7.18 追问

2019-10-24 13:13

老师，我们营业外收入里面有政府补助

邹老师 解答

2019-10-24 13:18

你好，没有其他收益科目需要自己新增的