徐老师：晚上好！不知睡了吗？有个有关发票的问题咨询急求于答案，可以回复下吗？

莲姐 追问

2019-10-23 22:19

老师：不好意思，这么晚打扰您了，我收到经销商进项发票，现已认证抵扣，刚老板告诉我对方已把票作废了，我该怎么处理这张票呀？

徐阿富老师 解答

2019-10-23 22:20

做进项税额转出即可

徐阿富老师 解答

2019-10-23 22:21

借原材料或库存商品或管理费用等  贷应交税费――应交增值税――进项税额转出

莲姐 追问

2019-10-23 22:22

认证是做在9月，那只有在10月做进项税额转出吧

徐阿富老师 解答

2019-10-23 22:23

没有申报的可以做9月，已经申报的做10月

莲姐 追问

2019-10-23 22:25

已经申报而且已交增值税，那只有在10月做进项转出

徐阿富老师 解答

2019-10-23 22:26

那就下月转出好了

莲姐 追问

2019-10-23 22:35

老师：我是文化传媒公司，是另外一个传媒公司帮我们做了业务，然后在9月他们开了信息服务费的专票给我们公司 ，谁知他在9月作废没有通知我们，我在申报9月税的时候做了9月的进项认证，并且抵扣了税额，我是不是在10月做进项转出，具体分录是借主营业务成本，应交增值税进项税 贷：应付账款--某传媒公司 现在做进项转出具体分录怎么写呀？

徐阿富老师 解答

2019-10-23 22:57

借主营业务成本  贷应交税费――应交增值税――进项税额转出

莲姐 追问

2019-10-23 23:02

那这个主营业务成本数是负数吗？

徐阿富老师 解答

2019-10-23 23:03

不是，是借方蓝字，就当进项不能抵扣，这个进项转入成本

莲姐 追问

2019-10-23 23:09

那这个成本从哪来呀，因为这发票都要还给客户，上个月做的成本都要冲红了吧

徐阿富老师 解答

2019-10-23 23:10

发票还要开来吗？哪怕确定不开了，再调整也可以，先休息吧。