小规模保安公司，为员工免费发放的服装是计入成本还是福利费？

安好、可以有多好¹ 追问

2019-10-23 22:03

不可以直接计入成本吗？

bamboo老师 解答

2019-10-23 22:05

直接计入成本也可以

安好、可以有多好¹ 追问

2019-10-23 22:09

1、服装前俩个月已经发放了，还没付款也没发票，是不是等对方给开了发票再入账就可以？2、分录是借主营业务成本，贷应付账款或银行存款，对吗？

bamboo老师 解答

2019-10-23 22:12

收到服装没有收到发票的时候可以暂估入账
借:主营业务成本
贷：应付账款-暂估
收到发票后
借：应付账款-暂估
贷：应付账款
支付货款
借：应付账款
贷：银行存款

安好、可以有多好¹ 追问

2019-10-23 22:12

老师，从十月开始服装就不免费发放了，如果干够一年就免费，不够不免费，这个分录应该怎么写呢？

bamboo老师 解答

2019-10-23 22:14

不免费的时候要扣个人费用么 满一年退给员工？

安好、可以有多好¹ 追问

2019-10-23 22:18

如果暂估与应付不一样怎么办？不免费时应该不扣，如果干不够一年中途辞职才扣

bamboo老师 解答

2019-10-23 22:21

暂估金额大于发票金额就冲减主营业务成本 暂估金额小于发票金额就增加主营业务成本
那您先这样写分录 中途离职时候扣的话 冲减主营业务成本金额

安好、可以有多好¹ 追问

2019-10-23 22:22

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-10-23 22:26

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快