老师，打扰了，我想问一下就是我公司的工资，付社保是有个人部分支付和公司支付，然后还有公司支付的住房公积金，分内账和外账打的话分别要怎么做分录

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-10-23 14:22

内帐和外帐的核算是一样的
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款

羞涩的金针菇追问

2019-10-23 14:32

好的，谢谢老师

张艳老师解答

2019-10-23 14:35

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

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