老师，企业所得税申报的免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表，第31行免税项目这个金额怎么填写？

淡然 追问

2019-10-23 13:20

本年累计的什么项目金额

淡然 追问

2019-10-23 13:20

是按照营业利润吗？我们是苗木种植，免税

张艳老师 解答

2019-10-23 13:21

就是对应的申报表项目的本年累计金额。举例第30、31项目，就是今年截至当前发生的销售免税农产品的累计销售额。

淡然 追问

2019-10-23 13:22

哦，那上个季度填写错误了，怎么办

淡然 追问

2019-10-23 13:23

上个季度，我把营业利润填进第31行了

张艳老师 解答

2019-10-23 13:23

需要去税局做更正申报。

淡然 追问

2019-10-23 13:23

先做更正申报再填写本季度的报表，是吗？

张艳老师 解答

2019-10-23 13:23

是的，是这样理解的。

淡然 追问

2019-10-23 13:24

增值税都对的，只改季度的报表吧

张艳老师 解答

2019-10-23 13:25

那就更正企业所得税季度预缴申报表。

淡然 追问

2019-10-23 13:28

老师，这张表第一列的数字是自己带出来的，这个基数是什么？

张艳老师 解答

2019-10-23 13:29

是主表的应纳税所得额乘以20%计算的。

淡然 追问

2019-10-23 13:33

老师，图中31行我填写的数字是本期的收入，提示中的金额是我本年累计的营业利润，这是什么意思？

淡然 追问

2019-10-23 13:35

这个是主表，老师你看看

张艳老师 解答

2019-10-23 13:46

您将您公司填写的第29行的数字告诉一下？

淡然 追问

2019-10-23 13:49

对我本期来说，29行等于31+32行，是自动生成的

张艳老师 解答

2019-10-23 13:52

是的，这个关系是对的。问的是数字是多少？

淡然 追问

2019-10-23 13:52

192274.78

淡然 追问

2019-10-23 13:53

这个数字是本年累计的营业利润

张艳老师 解答

2019-10-23 13:56

您这个季度实际销售免税农产品的数字是多少？

淡然 追问

2019-10-24 10:48

441870.33

张艳老师 解答

2019-10-24 11:33

请问您之前两个季度是否也发生了销售免税林木产品的免税收入呢？
您看一下这个勾稽关系，看一下您公司主表的数字【主表上面的数字是累计数字的概念，要按累计数字判断一下是否符合下面的勾稽关系】
第29行“四、所得减免”：根据相关行次计算结果填报。
本行＝第30+33+34+35+36+37+38+39+40行，同时本行≤表A200000第3+4-5行-本表第1+16+24行且本行≥0。