缴纳印花税需要设置二级科目吗

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 20:49

印花税要记提吗

邹老师 解答

2019-10-22 20:50

你好，印花税不需要做计提分录，缴纳直接做这个分录
借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 20:51

一般哪些税金需要计提

邹老师 解答

2019-10-22 20:52

你好，常见的有城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，房产税，车船税等

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 20:54

企业所得税是每月记提还是季度计提呢

邹老师 解答

2019-10-22 21:00

你好，企业所得税通常是按季度计提的

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 21:06

记提的依据是什么？比如9月份的利润表上的？

邹老师 解答

2019-10-22 21:07

你好
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 21:08

今年成立的新办企业哦

邹老师 解答

2019-10-22 21:11

你好，针对上面企业所得税计提依据有什么疑问吗？这个是通用的公式
比如截止到6月份为止本年累计利润总额10万，所得税税率5%，缴纳企业所得税5000，计提5000
截止到9月份为止本年累计利润总额15万，所得税税率5%，需要缴纳企业所得税7500，第三季度就需要补计提所得税=7500-5000=2500

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 21:12

好的，亏损就不用了

邹老师 解答

2019-10-22 21:12

你好，亏损当然就不需要缴纳，也不需要计提所得税的

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 21:13

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-10-22 21:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安