想问一下，本年利润结转了，在科目余额表的期末余额的借方还有数字，并且还有利润分配，我看以往的申报财务报表时，选项需要填的是未分配利润，但核对科目余额表发现原来的会计将本年利润和利润分配的金额加一起填在了未分配利润中，有错误吗

默默的枫叶 追问

2019-10-22 20:42

为何科目余额表试算平衡，但录进资产负债表中就借调不平了，为何

王雁鸣老师 解答

2019-10-22 20:47

您好，麻烦截图看看，有可能数字加减错误了。

默默的枫叶 追问

2019-10-22 20:59

就是这样子，然后发现资产负债上没有主营业务成本，就借贷不平了

王雁鸣老师 解答

2019-10-22 21:02

您好，您把主营业务成本，结转到本年利润，借：本年利润，贷；主营业务成本，再填写到资产负债表的未分配利润项目里，就平了。

默默的枫叶 追问

2019-10-22 21:07

这个科目余额表已经结转了主营业务成本，原先没结转前是库存商品

王雁鸣老师 解答

2019-10-22 21:08

您好，已经结转了，就不应该有余额了，也应该是平的。

默默的枫叶 追问

2019-10-22 21:13

会计科目:
销售进货:
借:库存商品100
贷:银行存款100
结转损益:
借:本年利润100
贷:主营业务成本100
这个中间还有分录吗，有错误吗

默默的枫叶 追问

2019-10-22 21:16

我是按照这个分录填的科目余额表，然后主营业务成本和库存商品对冲掉了，试算平衡，中间是不是漏了分录

王雁鸣老师 解答

2019-10-22 21:19

您好，这个分录是不对的，中间有分录的，
销售进货:
借:库存商品100
贷:银行存款100
结转成本:
借:主营业务成本100
贷:库存商品100
结转损益
借：本年利润100
贷；主营业务成本100。