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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-10-22 15:22

你好，计提时，借：相关费用（看人员归属）  贷：应付职工薪酬 ——工资  、 应付职工薪酬——社会保险 发放时，借：应付职工薪酬 ——工资     贷：银行存款   其他应付款——社会保险

阿花 追问

2019-10-22 15:37

老师能不能把数字带上，帮我写下分录，谢谢

立红老师 解答

2019-10-22 15:42

你好，上面提供的金额放在分录里，分录是不平的，看下是不是金额哪里不对。

立红老师 解答

2019-10-22 15:45

你好，你的应发工资数应等于

立红老师 解答

2019-10-22 15:46

实发工资数加上实际支付的工资数

立红老师 解答

2019-10-22 15:46

也就是把上面的数带进去最后一次分录不平。

阿花 追问

2019-10-22 15:50

计提工资为23300，个人应缴纳部分为889.92 公司缴纳部分为2278.08 (一起缴纳了3168元）实际发放工资为22410

阿花 追问

2019-10-22 16:03

这样是不是对的

立红老师 解答

2019-10-22 16:40

你好，把第二分录里的带贷银行存款换为应付职工薪酬——社会保险，然后，再做一笔，借应付职工薪酬——社会保险  贷银行存款。

阿花 追问

2019-10-22 16:45

个人缴纳的社保为什么也要计入管理费用 一职工薪酬部分

立红老师 解答

2019-10-22 16:46

你好，个人缴费的没有计入管理费用，计入其他应收款了

立红老师 解答

2019-10-22 16:47

你看第二笔分录，在其他应收款里。

阿花 追问

2019-10-22 16:57

第二笔的第一个分录是本月计提的职工薪酬23300是包含了889.92，

立红老师 解答

2019-10-22 16:59

你好，把这个数从管理费用扣除

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相关问题讨论
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
2018-03-19 15:59:23
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
你好；   1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-07-07 09:17:54
您好 计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
2019-04-08 14:09:06
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
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