小规模纳税人，销售使用过的固定资产（办公桌椅），收入500元，还需要缴纳增值税吗，会计分录：借：银行存款500 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额）？增值税纳税申报表上这个怎么填

天天向上 追问

2019-10-22 13:01

老师，如图所示，是填在红框那里吗，灰色状态，输入不了数字什么原因

张艳老师 解答

2019-10-22 13:09

您要帮您公司的该抵减的情况介绍一下？能否享受免征增值税的政策。

天天向上 追问

2019-10-22 13:14

什么抵减情况？不懂。公司是小规模纳税人，卖给做二手回收的个人 几套办公桌椅，收入500元，没开发票，

张艳老师 解答

2019-10-22 13:18

抱歉，上面回复的文字怎么这么乱呢？
老师是想问，您公司这个季度是否符合免征增值税的情况呢？
如果符合的话，是要将销售额填写到第10栏中。

天天向上 追问

2019-10-22 13:22

公司这个季度没有其他收入，只有销售使用过的办公桌椅500元收入，要填到“小微企业免税销售额”那吗，那分录还对吗

张艳老师 解答

2019-10-22 13:25

是的，需要填写“小微企业免税销售额”项目中。
分录是对的。

天天向上 追问

2019-10-22 13:48

老师，这样填对吗？这笔业务还影响其他什么申报表吗，分录上“应交税费-应交增值税”有余额怎么处理

张艳老师 解答

2019-10-22 13:50

是的，就是这样填写的。
分录为
借：应交税费--应交增值税
      贷：营业外收入

天天向上 追问

2019-10-22 14:46

算应交税费-应交增值税的时候，是用500*3%=15，还是500/（1+3%）*3%=14.6元？

张艳老师 解答

2019-10-22 14:48

如果是不含税的话，是用500*3%=15
如果500是含税金额的话，要500/（1+3%）*3%=14.6元

天天向上 追问

2019-10-22 14:51

没开发票，就是相到于不含税金额了吧？还是都可以

张艳老师 解答

2019-10-22 14:53

不是的，这个就看您是如何确定这个500元的，如果就是结算价格的话，那就是含税金额了。