您好，老师，我们是做农药的企业，租了别人的办公楼用于经营，对方开的租金发票和物业管理费发票可以抵扣吗？是专票

????C 追问

2019-10-22 11:43

是一般纳税人，我们是农业企业也没有关系的是吗？

张艳老师 解答

2019-10-22 11:49

这个是没有关系的，只要是采用的是一般计税方法就可以抵扣的。

????C 追问

2019-10-22 12:00

那分录怎么做啊，我们还有押金。是借长期待摊费用，应交税费-进项，其他应收款-押金。贷银行存款吗？

张艳老师 解答

2019-10-22 12:26

是的，就是这样做分录的。然后按月摊销长期待摊费用余额。

????C 追问

2019-10-22 13:40

可是长期待摊费用不需要包括税吗？应该是全部的费用进行待摊啊

张艳老师 解答

2019-10-22 13:41

这样掌握，如果您公司整体采用的是简易计税或免税的话，就不能抵扣进项税额了，那么长期待摊费用就是价税合计了。

????C 追问

2019-10-22 13:48

我公司是一般纳税人，可是因为经营农药，农药免税，那这个到底是扣税还是价税合计啊

张艳老师 解答

2019-10-22 13:49

您公司有正常缴纳增值税的业务吗？

????C 追问

2019-10-22 13:50

那就是化肥了，主营农药和化肥

张艳老师 解答

2019-10-22 13:50

老师没有接触过您的行业，如果销售的货物都是免税的话，那就是价税合计了。