老师：想问一下有管理费用一笔已发生了200元，但没有现金收入，这笔业务怎么做分录？是挂经办人的往来吗？

惜缘小欧 追问

2019-10-22 10:42

是费用已经支出了，但收入单子还没交来没做

邹老师 解答

2019-10-22 10:50

你好，借；预付账款，贷；其他应付款

惜缘小欧 追问

2019-10-22 11:06

预付挂费用金额，其他应付款挂什么明细，谢谢

邹老师 解答

2019-10-22 11:12

你好，预付明细是对方单位名称，其他应付款明细是垫付 款项的个人

惜缘小欧 追问

2019-10-22 11:22

老师：没有对方单位，支付的是一些日常的费用，而且收付都是这个人经办，他收入这块钱未交，先把支付的费用单子拿来了，有发票

邹老师 解答

2019-10-22 11:27

你好
先把支付的费用单子拿来了，有发票就这样做分录，借；管理费用，贷；其他应收款（他收入这块钱未交，未交就通过其他应收款核算，现在发生费用就冲销其他应收款挂账）

惜缘小欧 追问

2019-10-22 13:26

老师：现在我做费用做的分录借：管理费用200贷：其他应收款一丁200 那交现金回来时借：现金200贷方挂什么科目，其他应收款的借方什么时候挂账

邹老师 解答

2019-10-22 13:35

你好，既然费用200已经抵消了应收个人的款项200，这个现金200就不会再收回才是啊 
销售（他收入这块钱未交），借其他应收款，贷；主营业务收入，应交税费
日常费用（由收入款项支付了），借；管理费用200，贷；其他应收款 200

惜缘小欧 追问

2019-10-22 14:10

老师：哪意思就是现在产生费用时就借：管理费用200贷：其他应收款200然后他交回现金时冲借：其他应收款货：主营业务收入150应交税费50就可以了对吗？我总感觉费用产生挂贷：其他应收账款一报销的人好像是公司欠他钱的不对劲似的

邹老师 解答

2019-10-22 14:17

你好，费用发生
借：管理费用200贷：其他应收款200
用实现收入款项抵扣
借其他应收款，贷；主营业务收入，应交税费