公司成立初期，欠A员工7万元，将款项还给A员工，这该怎么做账

柯勇 追问

2019-10-21 14:27

没有入账的，就是公司成立前就欠A他们几个人一笔款项，然后成立公司后，A他们成为了我们公司的员工，然后这笔钱就走公账还给他们了

柯勇 追问

2019-10-21 14:29

没有走公账，那时候还没有用对公账户

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:30

那您现在还款要入帐的话 账务处理不得平啊

柯勇 追问

2019-10-21 14:32

您的意思是没有合适的科目来体现嘛？

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:33

是的 现在您要只还款做了分录的话 那会一直挂账的

柯勇 追问

2019-10-21 14:37

那该怎么办呢？有没有合理的办法解释这笔钱

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:37

前期员工借个公司做什么用途的

柯勇 追问

2019-10-21 14:38

其实您说的账务不平，我不太理解

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:38

您现在付款出去
借：其他应付款
贷：银行存款
这个其他应付款您前面没有挂账 后期怎么平呢？

柯勇 追问

2019-10-21 14:46

公司成立于2018年7月份，由于只有A他们几个人，也没有财务做账。后来2019年12月份就一口气发放了7万元的工资。如果理解为这么个情况该怎么做账呢

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:48

2019年12月份就一口气发放了7万元的工资？还没到12月啊

柯勇 追问

2019-10-21 14:49

2018年12月份。我打错字了。

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:50

那您当时有没有计提工资 申报个人所得税？

柯勇 追问

2019-10-21 14:51

2018年12月发放的这些钱都不是走的公帐，前期都是股东将钱放在主人手上，由主主任配使用的

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:52

那您现在还款也不好经过公章 
如果要走公帐 前面要做账

柯勇 追问

2019-10-21 14:52

那时候都是主任支配，没有任何与税务和财务的相关准备

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:53

那您现在要对公走账  现在补做分录 还要补申报个税

柯勇 追问

2019-10-21 14:55

不是现在准备还款，而是主任于2018年12月份就将钱私人转私人给他们了。备注内容：前期工资款。现在补账

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:56

私人转私人 现在要对公入账？

柯勇 追问

2019-10-21 14:59

前期股东投入公司的钱都没有经过对公账户，而是交由主任手中，由主任调配使用的。于是主任于2018年12月份将A员工的8.9.10月份的工资发放于他们（无账套，还没有税务登记）

bamboo老师 解答

2019-10-21 15:01

借：库存现金等
贷：实收资本
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
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