老师，小规模纳税人，本月购买税控盘和相关服务，本月是不是就可以抵扣增值税

☀️^_^ 追问

2019-10-21 13:58

要不要验证什么？小规模是季报，我8月份抵扣的税控盘的增值税，9月季报没超过30万，是不是把免的增值税扣除上学抵扣的，剩下的税金减免记到这个月？

徐阿富老师 解答

2019-10-21 14:00

你好，不是，等有需要交增值税时再抵减，不交不用抵减，留着以后可以抵减的

☀️^_^ 追问

2019-10-21 14:02

那我上个月已经入账了怎么办？

徐阿富老师 解答

2019-10-21 14:03

你好，帐做进去没事，申报表不填抵减就可以

☀️^_^ 追问

2019-10-21 14:04

那我这个月的增值税抵扣多少？怎么算

徐阿富老师 解答

2019-10-21 14:06

你好，你季度销售没有超30万元，是免增值税的，有不用抵减

☀️^_^ 追问

2019-10-21 14:11

之前作帐不是提了增值税，季度末不用交税，帐怎么做，上个月已经把税控盘的税金减免做到8月的帐了

徐阿富老师 解答

2019-10-21 14:13

你好，减免的增值税   借  应交税费-应交增值税    贷营业外收入，8月做到减免里有没事，没抵扣就在帐上有留着就好

☀️^_^ 追问

2019-10-21 14:50

那到时抵扣了，怎么做？

徐阿富老师 解答

2019-10-21 14:54

你好，扣了就贷方税金少了，借贷就平了啊，小规模又不用再转增值税的

☀️^_^ 追问

2019-10-21 14:59

现在应交增值税是借方余额，我这个月，计提3669，免税3669，上个月还把480税控盘也做税金减免了

徐阿富老师 解答

2019-10-21 15:02

你好，好难沟通啊，看清楚：本月计提3669，减免3669，到9月末还有借480，这个480留着，以后还是减免的还是这样操作。以后如果有需要缴纳增值税比如要交1000元时，那么1000-480元，就是贷方520元，也就是只要缴纳520元，交了520是不是应交增值税就平了？所以抵减时不用做480的抵减分录了。

☀️^_^ 追问

2019-10-21 15:22

那附加税怎么处理呀？

徐阿富老师 解答

2019-10-21 15:23

你好，附加税不交的不计提，

☀️^_^ 追问

2019-10-21 15:25

但是我们公司要求计提，怎么弄，我上个月是按递减后的计提的，城建税怎么处理呀

徐阿富老师 解答

2019-10-21 15:26

你好，已经计提的红字原路冲回，这个根本不用计提的