你好老师，2月份购固定资产 生产设备25.8万一次加速折旧 季报 一二季未做，三季度申报怎么填？

398760764 追问

2019-10-21 16:01

老师，有点复杂 从前没有做账  我这做9月账   9月建账   
另外有个固定资产 33.2万累计折旧190554，还有这个设备 今年2月新购进 打算一次性折旧   
我累计折旧是填190554呢  还是咋 填?

郭老师 解答

2019-10-21 16:05

190554
这个是这个设备的累计折旧是吧

398760764 追问

2019-10-21 16:53

190554是33.2万那个资产的累计折旧  是我算出来的 它是一台小轿车，25.8万的是一台桩机 2月份新购进的 
公司成立有好几年一直未做账 9月份我建账 做三季度报表 和纳税申报  那个桩机可以加速折旧我不知道该怎么填累计折旧 累计折旧 是只填轿车的还是加上桩机的一起填  加桩机一起要填多少呢

郭老师 解答

2019-10-21 16:56

18年购入的设备才可以一次抵扣
你们符合条件吗

398760764 追问

2019-10-21 17:28

桩机是2019年2月购进，能加速折旧吗

郭老师 解答

2019-10-21 17:29

可以
18年之后购入的可以的

398760764 追问

2019-10-21 19:31

现在要怎么填这个桩基加速折旧呢？黄色是资产负债表  老师你看填的对吗

郭老师 解答

2019-10-21 20:23

你这个固定资产累计折旧都是18年的吗

398760764 追问

2019-10-21 20:31

资产负债表上的累折旧  是2017年4月购小轿车33.2万 残值16600，月折旧额6571*29个月=19559 是2017年5月-2019年9月29个月 全部的 哦对了 你的意思是要填19年的累计折旧额是不是？

郭老师 解答

2019-10-21 20:32

不是的
我的意思是填写2018年之后购入的资产的折旧
18年之前的不符合要求

398760764 追问

2019-10-21 21:08

这样说吧  2017年4月购车子一台33.2 万做4年折旧 月折旧额6571
2019年购设备一台25.8万想做一次折旧
上面的表填的对吗 应该怎么填 ?

398760764 追问

2019-10-21 21:09

2017购的车子 没有做一次性折旧

郭老师 解答

2019-10-21 21:17

不对
17年的不能一次折旧
不需要填写固定资产加速折旧
19年的可以填写固定资产加速折旧

398760764 追问

2019-10-21 22:09

老师 你知道我要问什么问题吗？

郭老师 解答

2019-10-21 22:09

我知你要一次抵扣所得税费用
17年的这个不符合政策你知道吗

398760764 追问

2019-10-21 22:23

17那个 我没做一次折旧啊 我知道不符合政策  这问这两个资产 一个正常折旧 一个做加速折旧  怎么填表

郭老师 解答

2019-10-21 22:26

你好，不管符合不符合
账上都要按月折旧
你看到我给你发的了吗
是你没有看懂我说的
你符合这个政策账上也得按月折旧
然后填写固定资产加速折旧表
所以你上面黄色的折旧不能全部都填写到固定资产累计折旧表，