你好，请问我公司小规模纳税人，本月开票不含税金额4834.96，税额145.04元，营业成本不含税4029.13元，税额120.87。请问企业所得税的申报表中的营业收入是填4980元，还是填4834.96元，营业成本是填4150元还是填4029.13元

随风而逝 追问

2019-10-21 12:46

即使是小规模纳税人，进项不能抵扣，填写时，也是填不含税的是吗

月月老师 解答

2019-10-21 12:47

你好， 不是的，应该价税合计计入成本。

随风而逝 追问

2019-10-21 12:47

那就是营业收入是不含税的开票收入，营业成本是含税的进货成本

月月老师 解答

2019-10-21 12:48

你好，是这样处理的。