老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-21 10:52

您好
季末确认不需要缴纳增值税的话写分录
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入
所得税的话按照实际缴纳的计提没有缴纳的话不需要

☀️^_^ 追问

2019-10-21 10:56

所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？

bamboo老师解答

2019-10-21 10:57

所得税是交多少计提多少
增值税是季末结转

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