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文老师

职称： 中级职称

2019-10-20 19:46

您好，核定扣除那就在第六栏里面填写10000

天空 追问

2019-10-20 19:57

那它又让我填写加计扣除那一栏

文老师 解答

2019-10-20 20:10

就是这部分的对应进项金额的1%

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相关问题讨论
借：原材料，应交税费贷：银行存款
2018-02-24 11:28:24
同学你好，也就是说，核定扣除办法下，所谓的成本、购买单价等都是含增值税的，所以需要除以（1+扣除率），作价税分离处理
2021-05-20 20:31:56
①投入产出法 当期农产品耗用数量=当期销售货物数量×农产品单耗数量 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率÷（1+扣除率） 【例题·单选题】某公司（增值税一般纳税人）2015年4月1日～4月30日销售1000吨巴氏杀菌乳，主营业务成本为600万元，企业农产品耗用率60%，行业原乳单耗数量为1.055，原乳平均购买单价为4500元/吨。按照投入产出法，该公司当期允许抵扣的进项税是（ ）。 A.78万元 B.58.5万元 C.55.22万元 D.54.62万元 【答案】D 【解析】1000×1.055×4500/10000×13%÷（1+13%）=54.62（万元）。 成本法侧重于农产品耗用金额的控制，税务机关依据纳税人会计核算资料，核定耗用农产品的购进成本占生产成本的比例，纳税人根据该比例及每月主营业务成本、农产品进项税额扣除率计算当期允许抵扣的农产品进项税额。 参照法是对新办的纳税人或者纳税人新增产品，税务机关参照所属行业或者其他相同或者相近纳税人的扣除标准进行核定。
2016-05-11 10:02:15
农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法https://baike.so.com/doc/6527017-6740749.html
2022-02-16 08:51:45
你好，当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价（含税单价）×扣除率/（1 +扣除率）
2021-08-28 11:20:23
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