商贸企业的工作服，计入什么分录？不要调增是吗？

Bonnie 追问

2016-03-19 20:44

2014年汇算清缴，补扣的所得税，做到2015年5月份的账目中， 借：所得税费用300贷：应交税费-应交所得税300， 借：应交税费-应交所得税300 贷：银行存款300 已结界转到本年利润中，是用借：本年利润300，贷：所得税费用300， 请问2016年只改这两步分录 借；以前年度损益调整300 贷；所得税费用 300 借；利润分配-未分配利润300 贷以前年度损益调整300

Bonnie 追问

2016-03-19 20:54

生物医药制造业属于专用设备制造业，税收采取加速折旧，会计上部分采取加速折旧，会计上部分未采取加速折旧，会计折旧年限6年，2014年12月购入当月使用，360万，，税法10年不考虑残值， 
2015年3月又购入1件生产工具180万元，当月使用，会计折旧折限5年（税法折旧年限5年），企业所得税分季预缴。 
请问这张表是正确的吗

Bonnie 追问

2016-03-19 20:55

生物医药制造业属于专用设备制造业，税收采取加速折旧，会计上部分采取加速折旧，会计上部分未采取加速折旧，会计折旧年限6年，2014年12月购入当月使用，360万，，税法10年不考虑残值， 
2015年3月又购入1件生产工具180万元，当月使用，会计折旧折限5年（税法折旧年限5年），企业所得税分季预缴。 
请问这张表是正确？：

邹老师 解答

2016-03-19 20:29

一般计入管理费用-劳动保护费，不需要调整

邹老师 解答

2016-03-19 20:36

你可以计入其他

邹老师 解答

2016-03-19 20:49

2016年第一笔是这样改   借；以前年度损益调整    贷；以前年度损益调整-所得税费用