老师我上个月计提了5000的印花税，但是这个月实际缴纳了2500，这个会计分录怎么做

乐乐―0312 追问

2019-10-19 16:38

借：税金及附加 5000
贷：应交税费——应交印花税 5000

bamboo老师 解答

2019-10-19 16:39

借：税金及附加 -2500
贷：应交税费——应交印花税 -2500
借 应交税费-应交印花税 2500
贷 银行存款 2500

乐乐―0312 追问

2019-10-19 16:40

奥奥好的把那2500冲掉是吧

bamboo老师 解答

2019-10-19 16:48

对的 请问是不是小规模纳税人啊

乐乐―0312 追问

2019-10-19 16:54

嗯嗯是小规模纳税人的

bamboo老师 解答

2019-10-19 17:02

印花税不计提  实际缴纳的时候写分录就好了
或者您需要计提的话 减半计提就好了

乐乐―0312 追问

2019-10-19 17:02

我上个月好像计提了，计提了5000的

bamboo老师 解答

2019-10-19 17:09

那就做我上面那两笔分录