银行存款收到2018年缴纳的企业所得税退库，要怎么处会计分录？

自信的冷风 追问

2019-10-19 09:53

多

自信的冷风 追问

2019-10-19 09:54

多缴，汇算清缴后退库。

蒋飞老师 解答

2019-10-19 09:54

借：银行存款
贷：应交税费…应交所得税

自信的冷风 追问

2019-10-19 09:56

那应交税费所得税就不平了呀，计提后缴纳账是平的，退库后就有余额了，怎么平账？

蒋飞老师 解答

2019-10-19 09:58

是什么原因引起的多交

自信的冷风 追问

2019-10-19 09:59

之前是有一个季度有盈利，然后当时就缴了税款，到19年的6月份做18年的汇算清缴的时候后面有亏损，所以就造成了之前的所得税预缴现在要求退库

蒋飞老师 解答

2019-10-19 10:03

借：银行存款
贷：以前年度损益调整

自信的冷风 追问

2019-10-19 10:05

只做这一个分录吗？还要不要做所得税费用和以前年度损益的一个调整？

蒋飞老师 解答

2019-10-19 10:09

你好！

不用的