老师，请问每个月发放工资时候扣除的职工的工会会费怎么做账务处理呢？

朴老师

职称：会计师

2019-10-18 17:01

你好！付工资的时候：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-工会经费
其他应收款-社保
应交税费-应交个人所得税
银行存款/现金

Celia歆歆追问

2019-10-18 17:54

那之前是该如何计提呢？借：其他应收款――工会会费，贷：？贷方应该记入什么科目呢？

朴老师解答

2019-10-18 18:08

你说什么怎么计提

Celia歆歆追问

2019-10-18 18:37

就是计提应收的工会会费的时候啊

朴老师解答

2019-10-18 18:37

计提工会经费时

借:管理费用 --工会经费贷:应付职工薪酬—工会经费

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