小规模企业，第三季度代开专票29万，要交多上增值税和附加税呢？

月月老师

职称：中级会计师

2019-10-18 14:19

你好，增值税=29/1.03*3%=0.845
附加税，城建税=0.845*7%/2=0.030
季度超过30万（普票+专票合计），教育附加=0.845*3%/2
地方教育附加=0.845*2%/2，
季度不超过30万（普票+专票合计）免征教育附加和地方教育附加

菲菲呀追问

2019-10-18 14:23

我们只开29万（不含税）专票，是不是要交增值税8700元，城建税304.5元？

月月老师解答

2019-10-18 14:24

你好，是这样的税额。

菲菲呀追问

2019-10-18 14:25

可是报附加税税的时候耶，系统自动跳出来三个附加都是减半的，改不了样的？

月月老师解答

2019-10-18 14:27

你好，你如果只是专票，附加税零申报就可以的。

菲菲呀追问

2019-10-18 14:28

这个附加税是指教育费附加和地方教育费附加么？

菲菲呀追问

2019-10-18 14:29

城建税应该是要减半征收的吧？

月月老师解答

2019-10-18 14:30

你好，你代开增值税的时候没有缴纳城建税吗

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