汇算清缴退企业所得税，报表可以不调资产负债表起初余额吗？把退的钱填写到利润表中“所得税费用”用负数可以吗？

曦 追问

2019-10-18 12:00

那报表怎么调整?

bamboo老师 解答

2019-10-18 12:01

这样写分录  报表不需要调整

曦 追问

2019-10-18 12:05

不需要“以前年度损益调整”这个科目吗？

曦 追问

2019-10-18 12:09

我写的分录是借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税，借：应交税费-企业所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，这个分录对吗？

bamboo老师 解答

2019-10-18 12:35

请问您用的什么会计准则

曦 追问

2019-10-18 12:58

小规模会计

bamboo老师 解答

2019-10-18 12:59

小企业会计准则的话 不用以前年度损益调整科目

曦 追问

2019-10-18 13:14

那资产负债表不平了?

bamboo老师 解答

2019-10-18 13:16

资产负债表是平的 只是跟利润表的勾稽关系不平 是正常的