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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-10-18 11:44

一、留抵的增值税195.11元在应交税费——未交增值税科目的借方，形成借方余额195.11元
二、本月的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）65104.06
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）6257.75
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）25139
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）46222.81
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）46222.81
贷：应交税费——未交增值税46222.81
3、交税
借：应交税费——未交增值税46027.7
贷：银行存款46027.7

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相关问题讨论
您列的式子是正确的。
2018-07-23 14:45:13
您好！是的，需要看上期留抵税额跟期末留抵税额。
2019-12-02 15:41:32
为啥进项留底要进项转出呢？
2024-03-04 14:14:04
借银行存款，贷进项税额转出。
2022-05-24 16:49:35
你好 进项税额转出，抵扣了不应当抵扣的进项税额，就需要做转出处理（比如福利费的发票认证抵扣了） 留抵税额：进项大于销项的情况下，就会形成留抵税额 
2022-01-05 18:47:46
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