小规模公司代开专票，要怎么做分录？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-10-18 11:04

借：银行存款等
     贷：主营业务收入
            应交税费--应交增值税
借：主营业务成本
        贷：库存商品
借：应交税费--应交增值税
      贷：银行存款

老大追问

2019-10-18 11:05

那附加税呢

老大追问

2019-10-18 11:05

什么情况下代开的专票需要做附加税的分录

张艳老师解答

2019-10-18 11:45

借  税金及附加
       贷  应交税费-应交附加税
借  应交税费-应交附加税
      贷银行存款

老大追问

2019-10-18 11:46

什么情况下代开的专票需要做附加税的分录

张艳老师解答

2019-10-18 14:17

现在去税局代开专票，至少会缴纳城建税的，所以就需要做城建税的计提分录。

精选问题

老师我想问下我是外贸出口 exw我只出口椅子我问

你好，提单是备查出口退税资料，这个有可能影响也说不准答
一张发票又有买五金材料，又有开材料修理费（都开在问

你好，这个修理费直接做费用或者成本核算就可以的这个答
老师您好，我公司是一般纳税人，税局通知我们第三季问

可以的，可以这么做的答
老师，我销售瓷砖，我收到了5606，还有补贴1404没有收问

同学，你好发票开的是全额7020 借：应收账款 7020 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销收到了5606 借：银行存款 5606 贷：应收账款 5606 答
老师早上好，通行费是不是填写增值税附表二里面填问

你好第64行是勾选认证的，计算抵扣的填写8b 答

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