我们是人力资源公司，代缴社保费，收取客户社保费并给客户开的增值税普通发票怎么入账，开的增值税普通发票金额为597.33，税额为29.87，价税627.2，项目为社保费。怎么做分录？？

漂亮的飞机 追问

2019-10-18 10:42

我们是简易计税5个点的税率

漂亮的飞机 追问

2019-10-18 10:42

这种情况应该怎么做？说收入也不是收入呀

朴老师 解答

2019-10-18 10:55

你这个应该是差额征税才可以的

漂亮的飞机 追问

2019-10-18 10:57

那应该怎么做分录呢？

朴老师 解答

2019-10-18 11:08

A公司代B公司发工资，A和B之间首先建立了往来账关系。
A公司做分录：借：其它应收款--B公司 
贷：银行存款 
B公司做分录：先计提工资：
借：管理费用-工资 
营业费用-工资 
贷：应付职工薪酬--工资 
B公司请A公司代发工资时B公司做分录：
借：应付职工薪酬-工资 
贷：其它应付款--A公司 
贷： 应付职工薪酬--社保 
贷： 应付职工薪酬--公积金
贷： 应缴税费-应缴个人所得税 
其后B公司打给A公司
A公司做会计分录：
借：银行存款 
贷：其它应收款--B公司 
B公司做分录：
借：其它应付款--A公司 
贷：银行存款