请问增值税纳税申报表小规模附列资料的第一栏，系统自带的期初余额指的是哪一个纳税期的？填上本期发生额后，期末余额超了五百万，是要升一般纳税人了吗（这里的期末余额是指一年累积的吗？下一年度会清除吗？）

蒋飞老师 解答

2019-10-18 08:56

不做为认定纳税人身份的依据

欧阳131 追问

2019-10-18 09:29

可是每季度只要开票这个余额都会累计增加啊！这季度末的数就是下季度初的数，每季度都会增加啊！不是越来越大的这个余额，到了年季度末会不会清零呢？

蒋飞老师 解答

2019-10-18 09:32

是“余额”，不是累计金额

蒋飞老师 解答

2019-10-18 09:34

到了年季度末不会清零的（扣除完就清0了）

欧阳131 追问

2019-10-18 10:22

可是这个余额怎样才会扣除完？不超过起征点，本期扣除都是零啊！所以期末余额就是期初余额加本季度发生的不含税额，那么这期末余额下季度就是期初余额了，只会越来越大这个数，怎么扣完？不明白纠结

蒋飞老师 解答

2019-10-18 10:28

你们是什么行业？

欧阳131 追问

2019-10-18 10:35

建筑劳务公司，小规模

蒋飞老师 解答

2019-10-18 10:53

是差额计税吗

欧阳131 追问

2019-10-18 11:17

不是吧，是根据开票额的，30万起征

蒋飞老师 解答

2019-10-18 11:20

不是差额计税一般不用填写附表的，直接填写主表申报就可以了

欧阳131 追问

2019-10-18 11:29

那老师我上季度填了，这个季度填了如何改过来？

欧阳131 追问

2019-10-18 11:30

因为上季度填了，这个季度不填就过不去下一步的

欧阳131 追问

2019-10-18 11:31

那我们这个公司是属于查账核定征收见税的吗？

欧阳131 追问

2019-10-18 11:33

怪不得我说怎么会有余额，税务局的说你们可能分包出去的啥，我说没有，搞的我晕了

欧阳131 追问

2019-10-18 11:34

这季度我申报了还能重新撤销填写吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-18 11:35

你好！

以后不填就可以了

欧阳131 追问

2019-10-18 11:39

不填那个附表点下一步好像过不去啊

欧阳131 追问

2019-10-18 11:40

那我们是属于查账核定征收缴税对吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-18 11:41

你好！

是的，属于查账征收

欧阳131 追问

2019-10-18 11:47

我问申报时不填跳不到下一步咋办？

蒋飞老师 解答

2019-10-18 11:53

可以找税务专管员帮你处理一下。

欧阳131 追问

2019-10-18 12:10

哦谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-10-18 12:12

你好！

不客气