一个小规模装饰公司，用金蝶记账，由于去年10月和11月虚开发票32万（购买的成本票），现在税局查开票单位的账的时候，发现了，现在需要调整以前年度损益调整，但是金蝶软件上没有这个科目，请问是金蝶的软件问题还是小规模企业调账不需要这个科目？现在需要调出来32万多费用，增加32万的利润，如果调整以前的利润不需要以前年度损益调整这个科目的话，怎么做分录？谢谢！

周老师990649967 追问

2019-10-17 21:13

抱歉老师，我查到这个：小企业准则国家政策不能用以前年度损益调整科目做账的，所以不知道怎么操作了，能说个完整的分录吗？谢谢

周老师990649967 追问

2019-10-17 21:27

现在要调去年主营业务成本，使利润32万，利润表要体现出来，怎么操作？

文老师 解答

2019-10-17 21:49

您好，本年的利润表不需要体现，就是用以前年度损益调整的科目改为利润分配——未分配利润

周老师990649967 追问

2019-10-17 23:29

能写个完整的分录吗？

周老师990649967 追问

2019-10-17 23:49

帮学员问的，学员真的不懂，不知道借什么贷什么，不知道税金怎么算的，明天税局要他们过去

文老师 解答

2019-10-18 11:11

他原来贷方是怎么挂账的

文老师 解答

2019-10-18 11:11

应该原来的贷方比如是挂应付账款的话，，借应付账款贷利润分配——未分配利润