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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2019-10-17 18:49

月末结转就可以
销项大于进项，借销项贷转出未交增值税，进项。  （ 都是三级科目）
借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
进项大于销项，借转出未交增值税，销项贷进项

学堂用户_ph491538 追问

2019-10-17 18:51

老师因为我是新手，能否请您指导一下这三种情况下借贷方都如何记账

郭老师 解答

2019-10-17 18:51

那三种，上面给你回复了三种

学堂用户_ph491538 追问

2019-10-17 18:54

学堂用户_ph491538 追问

2019-10-17 18:54

老师您能请您按照这种方式指导一下，真的是看不明白，不好意思

郭老师 解答

2019-10-17 18:56

第一个结转需要缴纳的增值税明白吗

学堂用户_ph491538 追问

2019-10-17 18:57

没看明白，不知道会计分录应该怎么写，您写的太简练了，我有点理解不了

郭老师 解答

2019-10-17 18:58

我说的是图片的
我给你解释图片的
你看过初级的课程吗

学堂用户_ph491538 追问

2019-10-17 19:02

没看过初级课程，图片上的进项大于销项不用做任何账务处理，我明白，就是不需要做，但是由于网上查了有的解答就是需要做账务处理，所以不明白该听哪一个，才来这里问问。第二个销项大于进项我也知道怎么写分录了，但是不知道这个图片上面解答的对不对。另外就是年底结转增值税分录如何做不明白

郭老师 解答

2019-10-17 19:04

两个都可以，我做的是每个月结转的，年末不处理
都可以，自己选择
图片的对
年末把进项销项结转到转出未交增值税

学堂用户_ph491538 追问

2019-10-17 19:05

那老师，能麻烦您给我写一下年末结转的会计分录吗

郭老师 解答

2019-10-17 19:38

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-进项
借应交税费-应交增值税-销项
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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一般纳税人的增值税进项税会计分录主要是：应付账款xx元，七、八、九、十月份增值税xx元，增值税进项税额xx元；销项税会计分录是：销售收入xx元，销项税额xx元；增值税结转会计分录是：应交增值税xx元，应交税费xx元；交税会计分录是：应交税费xx元，现金xx元。 其中增值税最重要的是计算，可以使用简便的计算方式：税率×金额=增值税，比如有一笔购买原材料200元，增值税税率为3%，则应交增值税6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2019-11-13 11:38:27
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2021-04-12 14:40:14
同学你好 购入时 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
2021-04-12 14:38:56
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020-05-19 17:44:36
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