老师，想问下，将计提工资和实际发放工资的小数尾差0.03放入营业外收入-其他合适吗，还是应该直接计提工资的时候少计提0.03就可以了 ? 哪个更合适

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 15:40

放入营业外收入不合适是吗

江老师 解答

2019-10-17 15:42

这个是更正工资的数据，不然企业所得税年报时数据会存在有误。应付职工薪酬的数据会不准

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-17 15:47

不是补计提,是实际发放工资比计提工资少0.03,现在要做个怎样的调整分录,       借:管理费用 -职工薪酬  0.03(红字)
贷 :营业外收入  0.03 (红字)        可以吗

江老师 解答

2019-10-17 16:12

那就是冲减0.03元
借：管理费用——工资-0.03
贷：应付职工薪酬——工资-0.03