8月预收一年租赁费，9月开始是租赁期，那么8月分录借:银行存款 贷:预收账款 应交税金-增值税，是这样吗

奇葩小妞???????????? 追问

2019-10-17 14:44

不是收到预收租赁费，当天就有纳税义务了吗

bamboo老师 解答

2019-10-17 14:47

对的 实在抱歉 想叉了 是预收款项的当天  对不起
纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

奇葩小妞???????????? 追问

2019-10-17 14:48

那我的分录是对的咯？

奇葩小妞???????????? 追问

2019-10-17 14:48

到9月才确认收入？

bamboo老师 解答

2019-10-17 14:49

是的 您的分录正确的 是我脑袋没转弯蒙圈了
到9月份租赁期开始确认收入

奇葩小妞???????????? 追问

2019-10-17 14:50

老师，还有个问题，小规模纳税人季度销售额不超过30万免征增值税，预收的租赁费全额，还是一个月属于销售额

bamboo老师 解答

2019-10-17 14:53

如果是按季度申报  是租金平摊到季度的销售额