老师，如果收到仓库拿来入库单，还没付款，是做借主营业务收入，贷应付账款吗？

薄荷微凉 追问

2019-10-16 23:52

什么情况下做主营业务成本呢？如果是出库单，那应该怎么做分录呢？

郭老师 解答

2019-10-17 00:01

你确认收入最后结转到主营业务成本
借银存贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品

薄荷微凉 追问

2019-10-17 00:18

入库时为什么不做借原材料？我们是餐饮行业，还有，确认收入结转主营业务成本是什么意思，麻烦老师解释下。

郭老师 解答

2019-10-17 00:49

有收入才有成本这个理解吧
你把上面分录库存商品改原材料

薄荷微凉 追问

2019-10-17 10:33

客人每天用餐结账后的钱，就是收入，借银行存款，贷主营业务收入，老师说的结转成本是什么意思呢？不明白

郭老师 解答

2019-10-17 10:35

有收入就要有成本
你能理解这个吗

薄荷微凉 追问

2019-10-17 22:56

餐饮行业，当天的营业额就是主营业收入

郭老师 解答

2019-10-17 23:03

那就要接着把成本结转了

薄荷微凉 追问

2019-10-17 23:29

不明白如何结转，在什么时候可以结转

郭老师 解答

2019-10-17 23:34

确认收入的当月结转
收入和成本需要匹配