老师.你好!请问我单位向甲单位购买商品P，由甲单位直接发货给我单位客户m，应怎样进行账务处理?请老师详细帮我写出会计分录。谢谢

大海 追问

2019-10-16 21:07

老师，我们外发加工，如果外单位加工后直接发货给我们的客户和外单位加工后发给我们，我们再发货给客户，我应分别进行怎样的账务处理分录

立红老师 解答

2019-10-16 21:27

你好，都是按上面的做，不然就不能把库存商品转入主营业务成本，成本金额不实而导致利润加大。

大海 追问

2019-10-16 21:28

谢谢老老师

大海 追问

2019-10-16 21:53

我们发货给客户，客户验货检验产品不合格，货物当作退货，但实际没退回我单位仓库，暂时放在客户的退货仓，我们派员维修，第2月客户确认验收后入库，这样第一月和第二月我怎么作分录处理账务，请老师详细写分

大海 追问

2019-10-16 21:54

详细写账务处理分录

立红老师 解答

2019-10-16 22:22

你好，退货开红字发票么，如果不开，就不用处理。

大海 追问

2019-10-16 22:25

不开，笫二月又有部分维修好客户确认收

立红老师 解答

2019-10-16 22:32

你好，维修部分部用做处理，等到客户真的不要了，我们开具红字发票是在做处理。

大海 追问

2019-10-16 22:34

那跟客户对账笫一月及第二月如何确认收入，

大海 追问

2019-10-16 22:36

笫一月是否应冲减退货部分的收入，第二月再调增客户确认收货部分的收入

立红老师 解答

2019-10-16 22:41

你好，开销售发票了么，如果开发票了才能确认收入，如果没来发票，不确认收了，把货给对方发过去时，借:发出商品  贷:库存商品    客户返回商品是，做相反分录冲回，最终按客户要的商品数开销售发票，确认收入。

大海 追问

2019-10-16 22:43

如果是内账的呢，假如我们不开票，但要确认货

立红老师 解答

2019-10-16 22:47

你好，那就发货时确认收入，返货的冲减退返货部分的收入，客户确认收货部分在调增收入。

大海 追问

2019-10-16 22:51

即第一月调减放客户退货仓部分的收入，第二月调增客户确认收货(暂放客户退货仓，客户后来确认收入)部分的收入吗

立红老师 解答

2019-10-16 22:58

你好，是的，是这样的。

大海 追问

2019-10-16 23:03

老师，我们注塑车间的模具费是入固定资产

大海 追问

2019-10-16 23:09

开模具的费用是计入固定资产还是什么其他会计科目?

立红老师 解答

2019-10-16 23:11

你好，什么是开模具的费用呢，没有理解。

大海 追问

2019-10-16 23:12

以上调减调增收入同时调减调增主营业务成本吗?会计分录如何作，请老师详细列给我，谢谢

大海 追问

2019-10-16 23:15

就是模具费，我们买模具的支出，即模具是列入固定资产吗?模具有的一套几千元至4-5万元

立红老师 解答

2019-10-16 23:17

你好，如果收入的同时结转了成本，那么调减收入同时调减成本，借:主营业务收入   贷:应收账款或银行存款（如果之前收钱了）  同时，借:库存商品   贷:主营业务成本

大海 追问

2019-10-16 23:18

但商品实际还没退到我们单位，仍放在客户退货

大海 追问

2019-10-16 23:19

仍放客户退货仓

立红老师 解答

2019-10-16 23:23

是的，是放客户仓的这部分，因为只有做退回，将来确认收入是才能有与他对应的成本，不过，这个数量你要找个本记清楚，或者你可以在库存商品下设个二级明细，比如客户仓，这样就能分清那些在我的仓库，哪那些在客户仓了。