老师留抵还是不对进项留抵1777.09软件显示为1192.8

灿灿 追问

2019-10-16 20:03

申报系统留抵1777.09帐上对不上。我把情况具体发下

灿灿 追问

2019-10-16 20:10

本月发票销项税额1244.44申报表1244.17本月认证上月和本月进项合计3021.26.留抵税额申报为1777.09本月收到一张进项发票做了下面分录:
借:管理费用397
借:应交税费一应交增值税-进项税额51.6
贷:其他应付款448.6
还需做那几笔留抵税额才和网报表相同

灿灿 追问

2019-10-16 20:13

我做借:管理费用448.6贷:其他应付款448.6留抵税额才对得上。是不是本月认证了进税就不需要借应交税费一应交增值税一进项税额

凡凡老师 解答

2019-10-16 20:21

你好，是需要进项销项结转才会和申报表匹配的。
月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.

结转分录:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

灿灿 追问

2019-10-17 09:57

老师我做了这几笔有负51.6，
所以没做结转进项直接做了第三笔和取得进项发票时的分录，

灿灿 追问

2019-10-17 10:02

还做了收到专票发票的分录和第三笔分录可否，进项大于销项税第三笔也可以不用做分录这个说法是否正确

凡凡老师 解答

2019-10-17 10:05

你好，进项怎么会有负数呢。
这个都是需要结转的啊