打个比方6月份税局代开了一张发票，然后7月份去红冲了，做账的时候不是一正一负抵消掉了吗？那扣的那笔退税的咋整？

其实。 追问

2019-10-16 15:41

还没有收到，那到时候收到了这笔退税的，前面的一正一负已经消掉了，不是得挂账了咯？

张艳老师 解答

2019-10-16 15:45

收到退税款的话，做
借 ：银行存款
        贷：应交税费--应交增值税

其实。 追问

2019-10-16 16:33

问题就在这，一正一负那税额也相抵了啊

张艳老师 解答

2019-10-16 18:08

相抵的不是上面说的一正一负的分录，而是缴纳税款中的应交税费
缴纳税款时，会有
借  应交税费-应交增值税
     贷  银行存款

其实。 追问

2019-10-16 18:14

应收账款-X公司  103
主营业务收入  100
应交税费-应交增值税  3
红冲：
应收账款-X公司  -103
主营业务收入  -100
应交税费应交增值税 -3
都冲掉了都，退税回来的再放进应交增值税，那不是挂账了吗？

张艳老师 解答

2019-10-16 20:00

您不还有一笔缴纳增值税税款的借方数吗？收到退税款，会有贷方的应交税费-应交增值税，这样就冲平了。

其实。 追问

2019-10-16 20:28

啊哈，对哦 
癫了我

张艳老师 解答

2019-10-16 20:29

您能明白就好了。
如果您对老师的解答满意的话，请及时给予好评，谢谢！