老师 请问一下，小规模纳税人，开专票客户，开始开错了，对方要求重开，公司开票人员不懂，把开的发票和对的发票都寄给客户了，然后现在报税税务局显示开票总额是两份发票的金额，现在联系不了客户，这边可以把这两份发票的金额都申报纳税可以吗

盛夏的果实… 追问

2019-10-16 15:37

但是我实际没有收到那笔钱，我直接红冲不可以吗

张艳老师 解答

2019-10-16 15:42

这个要看看对方是否已经认证了，如果对方认证的话，您就不能直接红冲了，需要对方申请开具红字发票信息表给您公司，您才能开具红字发票的。

盛夏的果实… 追问

2019-10-16 20:26

好的，老师，我还想问一下一个问题，工会经费怎么申报，是按照什么标准去申报，我们没有工会组织

张艳老师 解答

2019-10-16 20:30

没有成立工会组织的话，是按工资总额的2%的40%缴纳工会筹备经费。

盛夏的果实… 追问

2019-10-16 20:31

申报是这样计算吗申报的数据怎么计算，还是用工资总额的百分之二缴纳

张艳老师 解答

2019-10-17 09:20

申报表中，会给出核定比例的，40%，最终会按工资总额2%的40%缴纳工会筹备经费。
抱歉，回复晚了。

盛夏的果实… 追问

2019-10-17 09:26

老师   工资总额是实发工资还是应付工资

张艳老师 解答

2019-10-17 09:26

工资总额指的是应付工资。

盛夏的果实… 追问

2019-10-17 09:27

老师意思申报是应付工资×2％×40％

盛夏的果实… 追问

2019-10-17 09:28

计提我们是应付工资*2％

张艳老师 解答

2019-10-17 09:38

这个问题很好解决，您看一下您公司的工会经费的申报表中是否有核定的40%的比例就知道了，如果有的话，要按应付工资*2％*40%做计提分录

盛夏的果实… 追问

2019-10-17 09:39

那缴纳的金额就是用计提的金额缴纳吗

张艳老师 解答

2019-10-17 09:40

是的，就是这样理解的。

盛夏的果实… 追问

2019-10-17 09:40

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-10-17 09:41

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！