送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-10-16 15:10

没有取得发票,可以先做暂估分录的。现在取消预提费用科目了。

小女人 追问

2019-10-16 15:58

老师:怎么做暂估分录?求

张艳老师 解答

2019-10-16 15:58

给出您的具体业务背景。

张艳老师 解答

2019-10-16 16:00

一般情况下,是货到发票未到的情况,要做暂估分录
借:库存商品
       贷:应付账款--暂估应付款
实际收到发票后,先红冲暂估分录,然后根据发票金额重新编制分录
借:库存商品
        应交税费--应交增值税(进项税额)
       贷:银行存款/应付账款等

小女人 追问

2019-10-16 16:02

我公司是小规模咨询服业

张艳老师 解答

2019-10-16 16:03

上面的举例的应用场景,比如是采购办公用品,就可以参照上面的暂估分录。

小女人 追问

2019-10-16 16:07

款己全额付清,商家欠

小女人 追问

2019-10-16 16:08

也是那样操作

张艳老师 解答

2019-10-16 16:08

先做一笔,
借:“预付账款
        贷:银行存款等
借:库存商品
贷:应付账款--暂估应付款
实际收到发票后,先红冲暂估分录,然后根据发票金额重新编制分录
借:库存商品
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:预付账款

小女人 追问

2019-10-16 16:15

库存商品可以改成费用科目

张艳老师 解答

2019-10-16 16:20

是的 可以的,费用也是可以暂估的。

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相关问题讨论
没有取得发票,可以先做暂估分录的。现在取消预提费用科目了。
2019-10-16 15:10:39
计入销售费用,属于你们的销售费用处理
2017-08-15 10:03:48
你好,你在本月做调整就可以了
2019-08-05 09:51:26
都计入管理费用就可以了
2019-04-15 11:40:13
可以预提费用,后期来了发票再冲销预提,按发票入账。
2019-10-16 09:26:00
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