员工9月30日离职，9月工资已于10月8日发放，10月社保已经缴纳无法撤回，员工社保费不退回。相当于公司损失一笔费用。入账分录要怎么做。

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-10-16 14:43

你们发放的时候
借：应付职工薪酬---社保
贷：银行存款
等到知道社保无法退回
借：营业外支出
贷：应付职工薪酬---社保

落后的画板追问

2019-10-16 14:44

那社保计提的时候是正常计提吗

王超老师解答

2019-10-16 14:48

是正常计提啊，因为你不可能知道未来1个月发生的事情

落后的画板追问

2019-10-16 14:50

其实我的社保是当月计提的，不过她10月社保是9.20号就提交了。

王超老师解答

2019-10-16 14:51

因此你不可能知道10月份的事情的

落后的画板追问

2019-10-16 15:04

还有一个问题就是我知道社保无法收回，做营业外支出的时候
金额是写个人部分金额还是公司和个人的合计数。

王超老师解答

2019-10-16 15:09

最好把两个都写上去，因为这个员工离职了

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