老师，我公司进项发票快到期了，但是最近无销售。可不可以先认证，等以后有销售了，再进行抵扣。

玄虎 追问

2019-10-16 12:33

比如，我有一张5万的汽油进项专票，运输单位是入运输成本的。价43103.45，税6869.55。如果认证了，没抵扣，账务怎么操作?

辜老师 解答

2019-10-16 12:58

借，主营业务成本，应交税费～应交增值税～进项税贷，银行存款

玄虎 追问

2019-10-16 13:05

一张发票上的留抵税额，次月抵扣时，必须一次抵扣完，还是可以分笔抵扣?

辜老师 解答

2019-10-16 13:07

是一次性抵扣的，下期销项税不够的，可以留底的

玄虎 追问

2019-10-16 13:14

已认证没抵扣的进行税，不是应该做应交税费-未抵扣税金?

辜老师 解答

2019-10-16 14:21

认证了就会形成进项税，计入应交税费—应交增值税—进项税

玄虎 追问

2019-10-16 14:35

老师，那么我上月留抵税1000，这月销项税800。我可不可以只用700的进项留底，交100的税?

辜老师 解答

2019-10-16 15:14

留底1000 会自动抵消这个月的销项税的