送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-16 11:24

您好
如果进项大于销项
借:应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交税费——转出未交增值税
如果销项大于进项
借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
借: 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税

过时的项链 追问

2019-10-16 14:01

老师,进项税额还用分待认证进项税和已认证进项税额吗?

bamboo老师 解答

2019-10-16 14:03

如果已经勾选认证了 就不区分了
没勾选的时候待认证进项税 认证后就进项税额

过时的项链 追问

2019-10-16 14:07

谢谢老师,我是当月认证当月抵扣,不认证的也不做进账里

bamboo老师 解答

2019-10-16 14:11

那就不要区分待认证进项税和已认证进项税额

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相关问题讨论
你好,是 需要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转,再转到应交税费-未交增值税
2019-01-06 16:14:01
学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
需要做 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
2019-01-14 09:07:44
这个就看小规模纳税人是如何核算的,如果是按一般纳税人进行核算,就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算,就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
是的,你的理解是对的
2019-05-29 10:00:59
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