老师好，不用缴税的高新补贴做在什么科目里，谢谢

碧海蓝天 追问

2019-10-16 09:41

季报的时候是不是算收入，要缴税

碧海蓝天 追问

2019-10-16 09:42

这个钱还要专款专用，计营业外收入用的时候怎么做账呢

江老师 解答

2019-10-16 09:43

这个是计算也是可以不交税的，直接填写企业所得税申报表第5栏的数据

碧海蓝天 追问

2019-10-16 09:46

月末营业外收入要结转的，要支付这笔款项时怎么办

江老师 解答

2019-10-16 09:51

月末营业收入需要结转计入本年利润。
借：营业收入
贷：本年利润

碧海蓝天 追问

2019-10-16 09:53

这笔款是专款专用的，结转了本年利润，等用的时候怎么做会计分录

江老师 解答

2019-10-16 09:56

如果是专款专用的，直接计入“专项应付款”科目，专门科目核算
一、收到时
借：银行存款
贷：专项应付款
二、使用时
再用专项应付款科目核算。

碧海蓝天 追问

2019-10-16 10:03

会计科目是
贷  应付账款--专项应付款吗

江老师 解答

2019-10-16 10:10

专项应付款科目是一级科目的。

碧海蓝天 追问

2019-10-16 10:15

我用的是会计学堂的做账软件，我找到了，谢谢老师，辛苦了

江老师 解答

2019-10-16 10:36

有不明白的问题再咨询