小规模咨询服务业到税务部门代开3%的主咨询费增值税专票，增值税及附加通过银行扣款。请问分录怎么做?

小女人 追问

2019-10-16 09:00

第一步是不是应该:
借:应收账欹
贷:主营业务收入
这里贷方不用应交税

玲老师 解答

2019-10-16 09:05

对的  先正常做收入的分录  借:应收账欹
贷:主营业务收入应交税费   
借税金附加贷应交税费再做交的分录