请问老师应付账款借方余额，且确定不会再开具发票过来，怎么冲平！应收账款贷方余额怎么冲平合理？

可乐qgatfg 追问

2019-10-16 08:50

当然都是正数

冉老师 解答

2019-10-16 08:57

你好，应付账款借方余额要重分类到预付账款，然后应付账款余额为零，应收账款同理，重分类后如果对方确定不支付或者收不回，转入营业外收支；

可乐qgatfg 追问

2019-10-16 09:12

你的意思是借预付账款，贷应付账款，这样就平了？最终我如果注销，那预付账款怎么平呢？另外应收账款贷方余额是，借应收账款，贷预收账款，  后期注销时候做营业外收支？

冉老师 解答

2019-10-16 09:30

你好，举个例子，
应收余额-100
重分类
借：应收账款100
贷：预收账款100
最后这个钱时间久远，对方不要了
借：预收账款100
贷：营业外收入100
所以都会平的