我这是小规模，保安公司，用的速达，我不太懂报税，然后我是八月份儿来的这个公司，之前那个会计也没有做账，我来了之后然后用的这个速达软件把之前的帐就是自己做上的。但是我不会计提所得税这块儿。他那个七月份儿报的第二季度的那个报表儿，说那个数额也不对，需要去税务局更改一下。然后这不是十月份该报第三季度了吗，但是我不会，他那个软件儿都是自己生成的那些个表格，就是利润表和资产负债表什么的。但是我不知道怎么添这个所得税的这块？ 1、我们是季报的，收入是按7、8、9三个月开票的收入计算吗？ 2、跟利润表上的数字有什么关系吗? 3、速达软件上我每个月都没有计提所得税，也就是说我现在的利润表也是不准确的，对吗？ 4、正常的话，所得税=（利润总额±调整额）*税率，比如利润总额（8月14017.12+7月23256.72+9月19963.51）*25%=14309.34元，我们十月就要交这些所得税吗？也太多了吧？

会计学堂 追问

2019-10-15 21:03

那我们所得税一个季度就要交这么多？

会计学堂 追问

2019-10-15 21:03

没有预缴

郭老师 解答

2019-10-15 21:03

不是
你核算方法不对
不是看一个季度的，看整年的
之前有亏损的可以弥补

会计学堂 追问

2019-10-15 21:06

而且有的费用没有发票怎么处理呢？比如今天交了房租5000，那我需要什么单据来入账呢？
我们有很多费用都没有发票，开不了发票的费用我可以入账吗？入账的话我需要准备什么单据呢

郭老师 解答

2019-10-15 21:07

没有发票账上正常做，对方开收据
预缴可以抵扣
汇算清缴调增

会计学堂 追问

2019-10-15 21:21

1.亏损是看未分配利润那吗？是负数
2.意思就是说对方给我开收据我就可以做账，那税务那边能通过吗？
3.预缴可以抵扣
汇算清缴调增，这俩句我的理解：预缴我们没交过不用管，那汇算清缴调增是什么意思，我不懂

郭老师 解答

2019-10-15 21:24

1.看利润表利润总额年累计
2.你不能税前扣除，不抵扣所得税就可以
3.季度预缴，你没有发票做了费用成本抵扣了所得税，可以，但是汇算清缴就不可以抵扣所得税

会计学堂 追问

2019-10-15 21:29

意思就是我只能计入期间费用？

郭老师 解答

2019-10-15 21:34

你好，成本正常记成本，汇算清缴不要抵扣所得税

会计学堂 追问

2019-10-15 22:22

1、累计利润总额*税率-预缴 --------- 这个预缴就是减去已经交过所得税的金额，比如交第二季度所得税-第一季度已经交过的所得税，是这个意思吗？      2、季度预缴，你没有发票做了费用成本抵扣了所得税，可以，但是汇算清缴就不可以抵扣所得税--------就是说我先没有发票的费用或成本我入了帐，年累计利润总额是负数我不用交所得税，但是到了年末做汇算清缴时是不通过的，还要补缴所得税？那么这样做的意义是什么？        3、意思就是说对方给我开收据我就可以做账，那税务那边能通过吗？    回答---你不能税前扣除，不抵扣所得税就可以，回答的这个吗？

会计学堂 追问

2019-10-15 22:23

如果第二个理解正确的话，感觉这个跟第二个又相反

会计学堂 追问

2019-10-15 22:23

4、还是这个问题，就是说牌匾类无发票，计算所得税时还是要把这个金额加上计算，不能算费用里扣除是吗

郭老师 解答

2019-10-15 22:29

1、累计利润总额*税率-预缴 --------- 这个预缴就是减去已经交过所得税的金额，比如交第二季度所得税-第一季度已经交过的所得税，是这个意思吗？
是的

郭老师 解答

2019-10-15 22:31

2、季度预缴，你没有发票做了费用成本抵扣了所得税，可以，但是汇算清缴就不可以抵扣所得税--------就是说我先没有发票的费用或成本我入了帐，年累计利润总额是负数我不用交所得税，但是到了年末做汇算清缴时是不通过的，还要补缴所得税？那么这样做的意义是什么？
会计上做账不看发票根据业务来做，你支付了不做账，账实能相符，你有出库没有入的不出现负数库存？

郭老师 解答

2019-10-15 22:31

意思就是说对方给我开收据我就可以做账，那税务那边能通过吗？ 回答---你不能税前扣除，不抵扣所得税就可以，回答的这个吗？
是的，就是回复的这个

会计学堂 追问

2019-10-15 22:36

其他几个问题呢？

郭老师 解答

2019-10-15 22:43

如果第二个理解正确的话，感觉这个跟第二个又相反
这个不需要解释了吧

郭老师 解答

2019-10-15 22:43

还是这个问题，就是说牌匾类无发票，计算所得税时还是要把这个金额加上计算，不能算费用里扣除是吗
预缴可以扣除
汇算清缴需要减出来

会计学堂 追问

2019-10-15 23:18

还有一点点的懵，关于预缴和汇算清缴，通俗点讲就是没发票但是实在发生的业务可以做成本或费用（就是上面说的账实相符），季度可以少交所得税，但是到年度汇算清缴时，没发票的部分还是要挑出来缴纳所得税（这是属于会税不一致）。理解的对吗？ 感谢您的耐心解答

郭老师 解答

2019-10-15 23:24

对的，是这么理解的，