小规模企业收入没到3万时增值税不用交了，企业所得税需要交吗？

金果 追问

2019-10-15 21:39

金果 追问

2019-10-15 21:45

金果 追问

2019-10-15 21:45

这个优惠明细表怎么填？

江老师 解答

2019-10-15 21:49

这个直接按利润表的数据填写。如果是有利润才交企业所得税，就是按25%的利率计算企业所得税，最后减免20%，交5%的企业所得税

金果 追问

2019-10-15 21:51

是最后面这个表格的填写吗？

金果 追问

2019-10-15 21:55

减20%填写哪？

江老师 解答

2019-10-15 22:04

填写在减免税申报表，第一行的数据中。

金果 追问

2019-10-15 22:14

是减免所得税的20%吗？

江老师 解答

2019-10-16 08:37

是的，就是最终企业是交5%的企业所得税。这个是按2019年最新的企业所得税的政策，低于100万元的所得额时，按5%交企业所得税