老师你好。我是小规模纳税人。发票是国税代开的 销项税额和附加税去国税局开的时候钱直接扣除。会计凭证怎么做。

美好 追问

2019-10-15 19:26

上面的那个回答是做发票时的凭证吗

美好 追问

2019-10-15 19:27

可以具体介绍一下可以不 有点看不懂

邹老师 解答

2019-10-15 19:28

你好
第一笔分录是做收入分录
第二笔分录是做缴纳增值税，附加税的分录

美好 追问

2019-10-15 19:34

不好意思哈。可以具体一点吗

邹老师 解答

2019-10-15 19:35

你好，这个就是具体的分录啊 
确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
缴纳增值税，附加税，借；应交税费—应交增值税 ，—附加税，贷；银行存款

美好 追问

2019-10-15 19:53

企业所得税这个月没有做分录。下个月可以做。 借。利润分配-未分配利润         代。银行存款
这样做分录可以不

邹老师 解答

2019-10-15 19:56

你好，是缴纳之前年度 的所得税吗？

美好 追问

2019-10-15 19:59

3个月的。 季度。所得税

邹老师 解答

2019-10-15 20:01

你好，如果是缴纳今年的，是这样做计提，缴纳税款分录
借；所得税费用   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

美好 追问

2019-10-15 20:24

生产成本-工资。   为什么不能结转本期损益。我们是维修家电的

邹老师 解答

2019-10-15 20:25

你好，当期有实现收入吗?

美好 追问

2019-10-15 20:29

是主营业务收入吗。有的。可以我坐的时候。没有输入数量。

邹老师 解答

2019-10-15 20:35

你好，是实现了收入才可以把生产成本结转到主营业务成本的
这个是维修收入，不像销售产品，不需要输入数量的

美好 追问

2019-10-15 20:38

工资。要不要提生产成本。还是全部提管理费用。全部提管理费用。可不可以

邹老师 解答

2019-10-15 20:39

你好，不可以全部计入管理费用的
需要把从事维修人员的工资计入生产成本，然后结转到主营业务成本才是的

美好 追问

2019-10-15 20:47

怎么做会计分录

邹老师 解答

2019-10-15 20:49

你好
计提工资，借；生产成本，管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
取得收入结转成本，借；主营业务成本，贷；生产成本

美好 追问

2019-10-15 21:01

这样做对吗

邹老师 解答

2019-10-15 21:02

你好，不对的，收入，成本是需要分开做的 
成本 
计提工资，借；生产成本，管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
取得收入结转成本，借；主营业务成本，贷；生产成本
收入，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税